14.03.2022 tarihli 31778 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
2022/11 Sayılı “Altın Cinsinden Fiziki Varlıkların Finansal Sisteme
Kazandırılması Hakkında Tebliğ” ile yapılan düzenlemeler bültenimizde
özetlenmiştir.
Tebliğ ile yurt içi yerleşik gerçek ve tüzel kişilerin
yetkili kuyumcular ve rafineriler aracılığıyla ya da doğrudan banka şubelerine
gelerek bankalardaki altın hesaplarına yatırdıkları fiziki altın varlıklarının
Türk lirası cinsinden mevduat ve katılma hesaplarına dönüştürülmesine imkân
tanınmasına ve hesap sahiplerine sağlanacak desteğe ilişkin usul ve esaslar düzenlenmiştir.
·
Fiziki Altınların Kabulü (Madde 4)
·
Altın Hesaplarının Dönüşümü (Madde 5)
Hesap sahibinin talep etmesi durumunda hesabındaki has
altın bakiyesi dönüşüm fiyatı üzerinden Türk lirasına çevrilerek 3, 6 ay veya 1 yıl vadeli Türk
lirası mevduat veya katılma hesabı açılır.
Türk lirası mevduat veya katılma hesabına dönüştürülen
altınlar bankalarca dönüşüm
fiyatı üzerinden Merkez Bankasına satılır.
Bankanın mevduat hesabına uygulayacağı faiz oranı Merkez
Bankasınca belirlenen bir hafta vadeli repo ihale faiz oranının altında
olamaz. Katılma hesabına sağlanacak getirinin Merkez Bankasının katılım
bankaları ile açık piyasa işlemleri kapsamında yaptığı bir hafta vadeli geri
satım vaadi ile alım işlemlerinde oluşan maliyetten düşük olması halinde
aradaki farkı katılım bankacılığı esasları çerçevesinde katılım bankası karşılayabilir,
karşılanmayan kısım için Merkez Bankasınca ödeme yapılmaz.
Merkez Bankası
tarafından bu uygulama kapsamında açılan Türk lirası mevduat veya katılma
hesaplarına vade sonunda yenilenme imkânı tanınabilir. Yenilenen hesap
ilk açılışta dönüşümü yapılan altın tutarı ve vade sonu fiyatı üzerinden
destekten yararlanmaya devam eder. Hesabın yenilenmesine ilişkin kapsam, usul
ve esaslar Merkez Bankasınca belirlenir.
·
Vade Sonu İşlemleri (Madde 6)
3, 6 ay veya 1 yıl vadeli olarak açılan Türk lirası mevduat
veya katılma hesaplarına vade sonunda Türk lirası mevduat hesabı sahibine anapara ile faiz, katılma hesabı
sahibine ise vade sonundaki katılma hesabı bakiyesi banka tarafından ödenir.
Vade sonu fiyatının
dönüşüm fiyatından yüksek olması ve fiyat farkı üzerinden hesaplanan tutarın
banka tarafından ödenecek faiz veya kâr payından yüksek olması durumunda, fiyat
farkı üzerinden hesaplanan tutardan faiz veya kâr payı düşülerek hesaplanan
tutar Merkez Bankasınca mevduat veya katılma hesabı sahibine ödenmek üzere
ilgili bankaya aktarılır.
Türk lirası mevduat veya katılma hesabından
vadeden önce çekim yapılması halinde Merkez Bankasınca fiyat farkına ilişkin
ödeme yapılmaz.
Bu uygulama kapsamında açılan Türk lirası mevduat veya
katılma hesaplarına Merkez Bankasınca belirlenecek usul ve esaslara göre vade
sonunda ilave getiri ödenebilir.
29/12/2021 tarihli ve 31704 sayılı Resmî Gazete’de
yayımlanan Altın Hesaplarından Türk Lirası Mevduat ve Katılma Hesaplarına
Dönüşümün Desteklenmesi Hakkında Tebliğ (Sayı: 2021/16) kapsamında işlenmiş ve
hurda altın karşılığının Türk lirasına dönüştürülmesi suretiyle açılan hesaplar
da dördüncü fıkrada belirtilen ilave getiriden yararlanabilir.
·
İstisnalar (Madde 7)
16/10/2006 tarihli ve 2006/11188 sayılı Bakanlar Kurulu
Kararı ile yürürlüğe konulan Mevduat ve Kredi Faiz Oranları ve Katılma
Hesapları Kâr ve Zarara Katılma Oranları ile Özel Cari Hesaplar Dahil Bu
İşlemlerde Sağlanacak Diğer Menfaatler Hakkında Kararın 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası ile 10/2/2020 tarihli ve 31035 sayılı Resmî Gazete’de
yayımlanan Mevduat ve Kredi Faiz Oranları ve Katılma Hesapları Kâr ve Zarara
Katılma Oranları Hakkında Tebliğ (Sayı: 2020/3)’in 3 üncü maddesinin birinci
fıkrasının birinci cümlesi ve dördüncü fıkrası hükümleri bu Tebliğ kapsamında açılacak
Türk lirası mevduat ve katılma hesaplarına uygulanmaz.
·
İşlem yapan yetkili kuyumcu, yetkili rafineri
ve bankalara, Merkez Bankasının belirleyeceği usul ve esaslar çerçevesinde
komisyon ve/veya masraf ödenebilir.
·
Tebliğ yayımı tarihinde yürürlüğe girecektir.